На главной странице официального сайта МНС (nalog.gov.by) в разделе «Электронные сервисы» представлены следующие электронные сервисы:
Предусмотрен для реализации механизма взимания НДС по услугам, оказываемым в электронной форме, в том числе представления нерезидентом Республики Беларусь налоговых деклараций в электронном виде в Личном кабинете плательщика нерезидента с использованием облачной электронной цифровой подписи.
Содержит разделы:
- онлайн-тест
- постановка на учет
- личный кабинет
- информация
- перечень иностранных организаций
Онлайн-тест необходим для самостоятельного определения иностранной компанией обязанностей постановки на учет в белорусских налоговых органах и уплаты НДС. Тест представляет собой перечень вопросов. Положительные ответы на все вопросы являются индикатором наличия таких обязанностей. Отрицательный ответ хотя бы на один вопрос свидетельствует, что таких обязанностей у иностранной организации нет. Для облегчения ответов каждый вопрос имеет интерактивную подсказку.
Постановка на учет - через сервис осуществляется переход на единый портал электронных услуг (http://portal.gov.by), где регистрируется лицо, представляющее интересы иностранной организации при постановке на учет, путем заполнения соответствующих полей регистрационной формы. После регистрации представителю организации обеспечивается доступ в личный кабинет на ЕПЭУ для заполнения электронной формы заявления о постановке на учет.
Вход в Личный кабинет зарегистрированная иностранная организация осуществляет по логину (УНП) и паролю. Основное назначение личного кабинета — представление декларации по НДС. Для удобства заполнения указанной декларации в личном кабинете предусмотрены налоговый календарь, справочник стран и валют для их автоматического ввода, подсказки для заполнения декларации по НДС, реквизиты для уплаты НДС и другая полезная информация. Как значительный шаг в подготовке к взиманию НДС отметим разработку механизма облачной ЭЦП, предназначенной в первую очередь для подписи декларации по НДС.
В разделе Информация представлена нормативная и справочная информация по данному сервису.
В разделе Перечень иностранных организаций можно получить информацию о том, какие иностранные организации поставлены на налоговый учет.
Поиск осуществляется отдельно по организациям, и индивидуальным предпринимателям и физическим лицам. Возможен поиск по УНП, наименованию организации, фамилии, имени, отчеству физического лица либо по части наименования или фамилии.
Для автоматизированного использования в сторонних информационных системах организовано получение информации в формате xml.
- налог при упрощенной системе налогообложения,
- подоходный налог с доходов от предпринимательской деятельности,
- единый налог на вмененный доход,
- единый налог для производителей сельхозпродукции,
- единый налог по одному обслуживающему объекту для ИП, выполняющих работы (оказывающих услуги),
- единый налог по одному торговому объекту (месту), объекту общественного питания для ИП, осуществляющих розничную торговлю и общественное питание,
- земельный налог (кадастровая стоимость земельного участка и сумма земельного налога).
Содержит следующие разделы отдельно для организаций и индивидуальных предпринимателей:
- Нормативные материалы Министерства по налогам и сборам Республики Беларусь
- Комментарии к нормативным правовым актам, относящимся к деятельности налоговых органов
- Разъяснения (письма) налогового законодательства, направленные в адрес подведомственных инспекций
- Разъяснения налогового законодательства подведомственных инспекций
- Часто задаваемые вопросы
Предусмотрен удобный поиск необходимого материала по названию, тематике и периоду.
В условиях поиска можно указать УНП плательщика либо его наименование (часть наименования), либо фамилию, имя, отчество (часть) физического лица (индивидуального предпринимателя). Если условия поиска не будут указаны – отберутся все плательщики, которые допустили задолженность по налогам, сборам (пошлинам) и пеням по состоянию на первое число заданного периода.
В приложении реализованы следующие возможности для физических лиц:
- подача заявки на получение документов ИМНС;
- запись на личный прием к руководству инспекций и просмотреть личную историю записей;
- предварительная регистрация (электронная очередь);
- получение извещений ИМНС на уплату земельного налога и (или) налога на недвижимость;
- получение информации ИМНС по объектам налогообложения;
- получение информации ИМНС по начисленным налогам;
- просмотр инициативных документов из ИМНС;
- оценить приложение;
- налоговый калькулятор.
Планируется размещение данного приложения в GooglePlayMarket, а также реализация для мобильных телефонов (или планшетов) с системой ios.
В разделе Налоговый калькулятор можно рассчитать суммы земельного налога, подоходного налога с физических лиц и единого налога с физических лиц и ИП (2017 и 2018 год).
Сервис содержит следующие разделы:
- Сервис для поиска информации о размере подоходного налога,
- Сервис для поиска информации о размере единого налога по одному обслуживающему объекту для ИП, выполняющих работы (оказывающих услуги),
- Сервис для поиска информации о размере единого налога по одному торговому объекту (месту), объекту общественного питания для ИП, осуществляющих розничную торговлю и общественное питание.
Сертификат открытого ключа проверки ЭЦП выдается республиканским удостоверяющим центром Государственной системы управления открытыми ключами проверки электронной цифровой подписи Республики Беларусь (РУЦ ГосСУОК) или в его регистрационных центрах – в РУП «Информационно-издательский центр по налогам и сборам» (РУП ИИЦ).
Для входа в Личный кабинет можно воспользоваться (до истечения его срока действия) ключом ЭЦП, выданным РУП ИИЦ до 1 сентября 2016 г.
Также обязательным условием является соответствие рабочего места пользователя требуемым рекомендациям к использованию программного обеспечения, в том числе и криптографическому программному обеспечению ЗАО «Авест».
1. Операционная система Windows, которую поддерживает криптопровайдер ЗАО «Авест», одной из версий: | ⇒ | 2. Браузер Internet Explorer не ниже версии 8.0 | ⇒ | 3. Криптографическое программное обеспечение: | |
Windows 2003 Server (х32, х64) SP1 или выше, с установленным обновлением KB2836198 |
Windows 2008 R1 Server (х32, х64) |
криптопровайдер Avest CSP последней версии, размещенной на сайте производителя ПО ЗАО «Авест» |
|||
Windows XP SP3 (х32) с установленным обновлением KB2836198 |
Windows 2008 R2 Server (х64) |
персональный менеджер сертификатов Авест с базой данных сертификатов в реестре |
|||
Windows 7 SP1 (х32, х64) |
Windows 2012 Server (х64) |
||||
Windows 8 (х32, х64) |
Windows 2012 R2 Server (х64) |
||||
Windows 8.1 (х32, х64) |
Windows 10 (build 10240. 10586) (х32, х64) |
В настоящее время консультирование по вопросам функционирования программного обеспечения электронного декларирования и электронного сервиса «Личный кабинет» проводят:
- специалисты службы технической поддержки РУП ИИЦ – для абонентов Удостоверяющего центра РУП ИИЦ, которым была оказана услуга выпуска сертификата открытого ключа до 1 сентября 2016 г. (тел. (многоканальный): +375 17 269 19 19);
- работники контакт-центра МНС (телефонной справочной системы налоговых органов по разъяснению налогового законодательства) – короткий номер 189 или тел. +375 17 229 79 79;
Консультирование по вопросам оказания помощи в установке и (или) настройке клиентского программного обеспечения для работы с ключом ЭЦП осуществляется:
- сотрудниками РУП ИИЦ – для абонентов, которым услуга выпуска сертификата открытого ключа была оказана до 1 сентября 2016 г. (тел.: +375 17 269 19 00 (многоканальный) и +375 17 269 19 19 (многоканальный));
- сотрудниками РУП «Национальный центр электронных услуг» – для абонентов, которым услуга выпуска сертификата открытого ключа была оказана после 1 сентября 2016 г. (+375 17 229 30 00 доб. 721, pkigov@nces.by).
Техническую поддержку программного обеспечения для работы с ключом ЭЦП оказывает разработчик программного обеспечения ЗАО «Авест» (тел.: +37517 207 93 19, +37517 207 93 69, welcome@avest.by).
Личный кабинет юридических лиц и индивидуальных предпринимателей имеет разделы:
Анкетирование | Для оценки качества оказания налоговых и электронных услуг налоговыми органами. В данном разделе предлагается заполнить размещенную анкету |
«Заявка на документы» | Формирование 8 видов документов на основе данных учета:
|
«Визуализация документа» | Чтобы просмотреть любой электронный документ в Личном кабинете, необходимо скачать заархивированный документ в формате xml-файла по ссылке Скачать архив, сохранить его на носителе информации (жесткий диск, флэш-память), а затем в разделе «Визуализация документов» загрузить сохраненный архив для просмотра и распечатки по выбору без ЭЦП либо с ЭЦП |
«Запись на личный прием граждан» | Возможность записаться на личный прием к руководству инспекций МНС |
«Предварительная регистрация» | Возможность записаться в электронную очередь в отделы (управления) по работе с плательщиками, где внедрена электронная очередь |
«Заполнение деклараций» | Заполнение 7 видов налоговых деклараций, а именно:
|
«Просмотр деклараций» | Просмотр всех поданных в электронном виде деклараций |
«Подача заявления» | Заполнение 9 видов заявлений об осуществлении административных процедур, в т.ч.: ➤ заявления о зачете (возврате) излишне уплаченных (взысканных) сумм налогов, сборов (пошлин), пеней; ➤ заявления о возврате разницы между суммой налоговых вычетов и общей суммой НДС, исчисленной по реализации товаров (работ, услуг), имущественных прав; ➤ заявления о выдаче справок следующих видов: ✔ справки о расчете с бюджетом, ✔ выписки из данных учета налоговых органов о начисленных и уплаченных суммах налогов, сборов (пошлин), пеней, ✔ справки об уплате налога на доходы иностранных организаций, не осуществляющих деятельность в Республике Беларусь через постоянное представительство, ✔ справки об уплате подоходного налога с физических лиц, земельного налога и налога на недвижимость в отношении отчуждаемого объекта недвижимого имущества, ✔ справки о постоянном местонахождении белорусской организации (в целях избежания двойного налогообложения); ➤ заявления о приобретении акцизных марок (для маркировки алкогольных напитков); ➤ заявления о приобретении акцизных марок (для маркировки табачных изделий); ➤ заявления о размещении в электронном банке данных заявки на реализацию контрольных (идентификационных) знаков; ➤ заявления о выдаче контрольных знаков (нефтяное жидкое топливо); ➤ заявления о приобретении контрольных знаков (для маркировки сопроводительных документов на ввоз (вывоз) алкогольной, непищевой спиртосодержащей продукции и непищевого этилового спирта) ➤ запрос/ответ в свободной форме |
«Просмотр поданных заявлений» | Получение решение налогового органа об осуществлении административной процедуры, просмотр всех поданных ранее заявлений |
«Инициативные документы из ИМНС» | Получение различных инициативных сообщений налоговых органов |
«Оплата налогов» | Плательщикам – индивидуальным предпринимателям Личный кабинет позволяет оплатить предъявленные налоговыми органами суммы налогов, сборов (пошлин), пеней посредством Интернет-банкинга ОАО «АСБ Беларусбанк», ОАО «Белгазпромбанк», ЗАО «Альфабанк», ОАО «Белинвестбанк», ОАО «Приорбанк», ОАО «Технобанк» |
«Работа с документами ЕАЭП» | ⇒ Заполнение заявления о ввозе товаров, работ (услуг) с территории Евразийского экономического союза (ЕАЭС) и об уплате косвенных налогов и электронных образов прилагаемых к нему документов ⇒ Проверка наличия и скачивание электронных заявлений о ввозе товаров, поступивших в налоговые органы Республики Беларусь из стран ЕАЭС для подтверждения нулевой ставки НДС для белорусских экспортеров |
«Справка по личному кабинету» | ⇒ Размещенную пошаговую Инструкцию по работе с функционалом можно просмотреть и скачать на электронный носитель |
«Выйти из личного кабинета» | ⇒ |